Что такое Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)? Говоря современным языком, Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) это вещь из разряда «must have». То есть ИИС «должен быть» у любого современного человека, кто контролирует свои финансы, формирует сбережения и стремится их приумножить, заботится о своей семье и ее финансовом благополучии.
Преимущество ИИС заключается в том, что он позволяет своему владельцу получить один из двух типов налогового вычета. Первый тип вычета – это вычет в размере взноса на ИИС, а второй тип вычета – это вычет в размере финансового результата.
Рассмотрим сначала вычет в размере взноса на индивидуальный счет. Этот вычет предоставляется при пополнении ИИС и позволяет вернуть ранее уплаченный налог за тот год, в котором было пополнение счета, но не более 52т.р. (максимальный размер самого вычета 400 т.р.). Получать этот вычет можно каждый год в течение срока действия договора ИИС.
Допустим владелец ИИС в 2017 году заработал 500 000 рублей. С этой суммы он уплатил налог в размере 65000 рублей. Если он в этом же году пополнит ИИС на сумму до 400 000 рублей, то уже в 2018 году сможет подать налоговую декларацию за 2017 год и вернуть до 52 000 рублей.
Средства, внесенные на ИИС, владелец счета может использовать на приобретение государственных облигаций (ОФЗ) и получать гарантированный дополнительный доход в виде купона (процентов) по облигациям при минимальных рисках потери вложенных средств. Таким образом, приобретение государственных облигаций (ОФЗ) на ИИС в связке с использованием вычета в размере взноса способно обеспечить инвестору получение дохода в размере 13-15% годовых на протяжении трех лет, при уровне риска сопоставимом с вложением средств в банковские депозиты. Данный вариант использования ИИСа можно рекомендовать всем, кто только знакомится с инвестированием и фондовым рынком, не имеет опыта управления активами. Так же этот вариант подходит тем, кто склонен к пассивному инвестированию, либо не имеет достаточного времени и знаний для анализа рынка и управления собственным портфелем ценных бумаг, либо не готов брать на себя большие риски.
Вычет в размере финансового результата заключается в том, что при расторжении договора (при условии, что счет ИИС существовал не менее трех лет) полученная прибыль от операций с финансовыми инструментами будет освобождена от налогообложения. Данный тип вычета не имеет ограничений по сумме и в первую очередь будет интересен опытным инвесторам, которые умеют получать стабильный доход на фондовом рынке.
Допустим владелец счета ИИС получил прибыль от инвестирования средств в размере 20 000 000 рублей. При использовании вычета в размере полученного финансового результата он полностью освободит свою прибыль от налогообложения в момент вывода средств и расторжения договора ИИС. Если бы эта же прибыль была получена по обычному брокерскому счету, то клиенту пришлось бы заплатить налог в размере 2 600 000 рублей.
При использовании ИИС стоит помнить про ряд ограничений:
- ИИС может быть только один у одного физического лица
- Для получения налоговых вычетов ИИС должен быть открыт на срок не менее трех лет
- Не допускается снятие средств с ИИСа без его закрытия
- Пополнять ИИС можно на сумму до 1 млн. рублей в год
Спешите открыть ИИС уже сейчас, чтобы воспользоваться его выгодами уже в следующем году.